我國稅收政策經常有(yǒu)新的(de)補充和(hé)調整，也(yě)給予了企業(yè)所得稅節稅的(de)更多空間，同時也(yě)增加了一定的(de)風險，因此科學合理(lǐ)節稅是慎之又(yòu)慎，節稅有(yǒu)道，抓準切入點才是關鍵。企業(yè)财務人(rén)員在節稅計(jì)劃方案操作過程中需要與時俱進，特此廣州卓晟教育财稅培訓中心邀請國内行(xíng)業(yè)專家桑立勤老師給企業(yè)财務人(rén)員進行(xíng)2天的(de)專業(yè)講解和(hé)經驗分(fēn)享。

【适合對象】

  股東、财務人(rén)員、HR人(rén)員、自由職業(yè)者

一、重要稅收政策解讀(dú)及如(rú)何靈活運用(yòng)

1、關于印發促進工(gōng)業(yè)經濟平穩增長的(de)若幹政策的(de)通知

2、國家稅務總局财政部關于延續實施制(zhì)造業(yè)中小(xiǎo)微企業(yè)延緩繳納部分(fēn)稅費有(yǒu)關事項的(de)公告

3、留抵稅額退稅

4、關于進一步實施小(xiǎo)微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的(de)公告

5、關于促進服務業(yè)領域困難行(xíng)業(yè)纾困發展有(yǒu)關增值稅政策的(de)公告

6、關于進一步實施小(xiǎo)微企業(yè)所得稅優惠政策的(de)公告

7、兩部門發文(wén)對增值稅小(xiǎo)規模納稅人(rén)免征增值稅

8、兩部門發文(wén)明(míng)确快遞收派服務免征增值稅政策

9、财政部稅務總局關于延長部分(fēn)稅收優惠政策執行(xíng)期限的(de)公告财政部稅務總局公告2021年第6号

10、關于延續西(xī)部大(dà)開(kāi)發企業(yè)所得稅政策的(de)公告

11、關于降低社會(huì)保險費率有(yǒu)關問題的(de)通知

12、關于印發《關于完善殘疾人(rén)就業(yè)保障金(jīn)制(zhì)度更好促進殘疾人(rén)就業(yè)的(de)總體方案》的(de)通知

二、通過對企業(yè)合同、發票管理(lǐ)的(de)強化有(yǒu)效防控财稅風險

1、發票的(de)管理(lǐ)

（1）不同票據對發票備注欄的(de)填寫要求

（2）建築企業(yè)取得增值稅發票需關注的(de)重點

（3）進項留底抵減增值稅欠稅如(rú)何使用(yòng)

（3）企業(yè)業(yè)務發生證據缺失使企業(yè)多交冤枉稅

2、減稅降費，業(yè)務解決稅收，合同解決稅負

（1）合同審核過程中必須把控的(de)幾個(gè)稅務要點

（2）推遲納稅義務發生時間的(de)合同簽訂技巧

（3）混合業(yè)務如(rú)何區分(fēn)，混合銷售與兼營涉稅風險應對

（4）印花稅的(de)節稅處理(lǐ)
（5）三流不一緻的(de)情況下，如(rú)何保證發票和(hé)證據鏈的(de)合規性？

（6）錢票流向要一緻 流向不同的(de)形式下證據鏈搭建可(kě)以完美(měi)避開(kāi)被認爲資金(jīn)回流的(de)風險

（7）所謂四流一緻如(rú)何體現

一、股東分(fēn)紅及股權轉讓财稅處理(lǐ)

1、合夥企業(yè)投資款如(rú)何入賬，交印花稅嗎？

2、個(gè)人(rén)向其投資的(de)公司借款，年底未歸還且未用(yòng)于生産經營，如(rú)何代扣代繳個(gè)人(rén)所得稅？

3、通過設立分(fēn)支機構使企業(yè)節稅
4、母子控股企業(yè)間如(rú)何實現利潤的(de)轉移或補虧而不産生稅收風險

5、母子公司之間人(rén)員互派相(xiàng)關用(yòng)工(gōng)成本的(de)承擔主體的(de)正确選擇

6、部分(fēn)地(dì)區省内彙總繳納

7、建築業(yè)企業(yè)異地(dì)的(de)工(gōng)程項目是否必須設立分(fēn)公司或子公司的(de)問題

二、企業(yè)投資或者劃轉風險規避及應對

1、投資回收方式中的(de)财稅規劃

2、從稅務角度分(fēn)析哪種架構對企業(yè)最爲有(yǒu)利

3、不同股權架構的(de)區别

4、企業(yè)組織形式的(de)财稅規劃

5、關于增資是否應繳納個(gè)人(rén)所得稅

6、通過設立專業(yè)公司進行(xíng)稅務籌劃

1、公司業(yè)務人(rén)員出差時，填列出差的(de)誤餐補助一般都(dōu)沒有(yǒu)發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可(kě)以列支？如(rú)果沒有(yǒu)餐飲發票，是否可(kě)以憑公司制(zhì)定的(de)規章(zhāng)制(zhì)度填列報銷？

2、這一類發票成爲每年稅務稽查的(de)重點

1、資本化利息的(de)起始點和(hé)終止日的(de)确定原則

2、私募基金(jīn)公司利用(yòng)閑置資金(jīn)購(gòu)買股份制(zhì)銀行(xíng)結構性存款是否需要繳納增值稅，若不需要，已繳納稅款如(rú)何退回？

3、關聯方借款利息支出，債資比是如(rú)何規定的(de)？有(yǒu)何特殊性?

4、如(rú)何理(lǐ)解金(jīn)融機構同期同類借款利率？誰來舉證？

5、關聯方借款沒有(yǒu)利息支出是否會(huì)被稅務進行(xíng)納稅調整？

6、認繳的(de)注冊資本未到(dào)位對借款利息扣除的(de)影響

7、企業(yè)因向個(gè)人(rén)借款而發生的(de)利息支出可(kě)以稅前扣除嗎？利息的(de)計(jì)算标準是什(shén)麽？

8、關于企業(yè)集團内單位無償資金(jīn)往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

9、集團财務公司與關聯企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

10、金(jīn)融機構與小(xiǎo)微企業(yè)簽訂合同免征印花稅

一、企業(yè)所得稅稅前扣除證據鏈的(de)留存

1、區分(fēn)證據類型：内部證據和(hé)外部證據
2、稅前扣除票據怎樣合法的(de)處理(lǐ)技巧

3、善意取得發票如(rú)何處理(lǐ)？

4、“異常”、“虛開(kāi)”憑證所得稅是否不能(néng)扣除？

5、發票被認定爲異常憑證是否一定不能(néng)抵扣進項？

6、總局公告2021年第17号企業(yè)所得稅新口徑及實務理(lǐ)解

（1）關于公益性捐贈支出相(xiàng)關費用(yòng)的(de)扣除問題　　

（2）企業(yè)所得稅核定征收改爲查賬征收後有(yǒu)關資産的(de)稅務處理(lǐ)問題　

（3）關于文(wén)物(wù)、藝術(shù)品資産的(de)稅務處理(lǐ)問題企業(yè)購(gòu)買的(de)文(wén)物(wù)、藝術(shù)品用(yòng)于收藏展示、保值增值的(de)，作爲投資資産進行(xíng)稅務處理(lǐ)。文(wén)物(wù)、藝術(shù)品資産在持有(yǒu)期間計(jì)提的(de)折舊、攤銷費用(yòng)，不得稅前扣除。

二、年終結賬關賬賬務處理(lǐ)事項

1、如(rú)果難以取得發票的(de)支出，如(rú)何稅前扣除？——暫時無法取得發票

2、如(rú)果很難取得發票的(de)支出，如(rú)何稅前扣除？——不可(kě)能(néng)取得發票

3、無需取得發票，稅前也(yě)可(kě)以扣除成本費用(yòng)的(de)情形

4、跨年度發票的(de)财、稅處理(lǐ)相(xiàng)關問題

ａ、年終關賬前發票已經開(kāi)出、款項未收到(dào)，如(rú)何進行(xíng)處理(lǐ)？

ｂ、年終關賬前款項已經收到(dào)，發票尚未開(kāi)出，如(rú)何進行(xíng)處理(lǐ)？

1、新的(de)會(huì)計(jì)準則政府補助發生變化

2、政府補助的(de)會(huì)計(jì)處理(lǐ)

3、如(rú)何判定與收入或者數量直接挂鈎？

4、企業(yè)收到(dào)财政補貼需不需要交增值稅

5、若需繳增值稅按什(shén)麽稅率繳納呢？

6、财政性資金(jīn)企業(yè)所得稅問題
7、稅務檢查方向

一、個(gè)稅實務問題分(fēn)析

1、國務院關于設立3歲以下嬰幼兒照(zhào)護個(gè)人(rén)所得稅專項附加扣除的(de)通知

2、關于延續實施全年一次性獎金(jīn)等個(gè)人(rén)所得稅優惠政策的(de)公告

3、個(gè)人(rén)所得項目扣繳個(gè)稅代開(kāi)發票一覽表

4、工(gōng)資薪金(jīn)籌劃方法

二、勞務報酬所得與經營所得風險規避

1、個(gè)人(rén)向企業(yè)提供勞務報酬

2、自然人(rén)到(dào)稅局代開(kāi)勞務費發票的(de)稅務處理(lǐ)

3、個(gè)稅稅目如(rú)果是勞務報酬，需要注意什(shén)麽？

4、企業(yè)向自然人(rén)支付勞務報酬

5、勞務報酬和(hé)工(gōng)資如(rú)何籌劃

6、勞務報酬和(hé)生産經營所得的(de)不同之處

三、社保歸一稅務

1、如(rú)何降低企業(yè)社會(huì)保險費用(yòng)

（1）如(rú)何降低企業(yè)社會(huì)保險費用(yòng)-職工(gōng)薪金(jīn)制(zhì)度規劃

（2）不列入社保費用(yòng)的(de)繳費基數

（3）非全日制(zhì)用(yòng)工(gōng)形式稅收和(hé)社保風險及應對

（4）單位聘用(yòng)臨時工(gōng)需不需要簽訂勞動合同？

（5）國家稅務總局關于建築施工(gōng)企業(yè)用(yòng)工(gōng)成本的(de)管理(lǐ)問題
2、勞務公司社保費用(yòng)風險規避方法

（1）多樣化用(yòng)工(gōng)模式
（2）全日制(zhì)用(yòng)工(gōng)與非全日制(zhì)用(yòng)工(gōng)的(de)區别

1、金(jīn)稅四期動态變化介紹

2、金(jīn)稅四期相(xiàng)較于金(jīn)稅三期的(de)變化

3、金(jīn)稅四期的(de)升級具體體現

4、金(jīn)稅四期的(de)預期成效

5、最嚴稽查來了！稅務局最新消息！稅務将對納稅人(rén)進行(xíng)全面畫像！

6、企業(yè)的(de)應對措施

7、解析薇娅偷稅案

8、十大(dà)高(gāo)概率被稽查的(de)稅務風險

9、兼職會(huì)計(jì)被抓了，3名财務被判刑

10、收受虛開(kāi)的(de)專用(yòng)發票抵扣，但(dàn)因過追征期不再追繳稅款

11、企業(yè)最危險的(de)時期

12、國家稅務總局關于發布《第二批稅務行(xíng)政處罰“首違不罰”事項清單》的(de)公告

13、增值稅專用(yòng)發票電子化需要關注的(de)五個(gè)要點

14、增值稅全電發票的(de)十大(dà)要點