無錫市稅務局發布通告，一公司因用(yòng)個(gè)人(rén)銀行(xíng)卡收款未申報納稅，構成偷稅，被追繳稅款及罰款800多萬！個(gè)人(rén)賬戶收款未報稅構成偷稅
補稅500多萬，罰款近300萬
◆該公司2017年-2018年賬外取得電動車(chē)及配件(jiàn)的(de)銷售貨款，未申報納稅。◆2017年通過個(gè)人(rén)賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。◆2018年通過個(gè)人(rén)賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。經軋留抵後，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439662.71元。因該公司隐匿廢料收入、利用(yòng)虛開(kāi)增值稅專用(yòng)發票在賬簿上(shàng)少(shǎo)列收入、多列支出的(de)行(xíng)爲構成偷稅，拟對(高(gāo)會(huì)評審業(yè)績梳理(lǐ)13711174084林老師一年拿證)應追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2974715.87元。可(kě)以算出，該公司因個(gè)人(rén)卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個(gè)深刻的(de)教訓，告誡老闆們，一定引以爲鑒！
2021嚴查開(kāi)始！
公司還敢用(yòng)個(gè)人(rén)賬戶收款？
2021年私戶避稅真的(de)走不通了，除了上(shàng)面的(de)案例，還有(yǒu)多家企業(yè)被查被罰的(de)前車(chē)之鑒！
雲南國稅稽查局對雲南某一藥企進行(xíng)稅務檢查，在其送達的(de)稅務檢查通知書(shū)中，明(míng)确列明(míng)需要該公司提交(找高(gāo)薪财務經理(lǐ)工(gōng)作請關注[平凡的(de)會(huì)計(jì)人(rén)]公衆号：pf-acc)的(de)資料就包括：公司法定代表人(rén)等主要負責人(rén)及财務人(rén)員個(gè)人(rén)的(de)所有(yǒu)銀行(xíng)賬戶及明(míng)細。北京某電子股份有(yǒu)限公司法人(rén)用(yòng)個(gè)人(rén)賬戶收取客戶購(gòu)貨款，最終，對公司少(shǎo)繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分(fēn)别處以0.5倍的(de)罰款，金(jīn)額合計(jì)239,401.11元。
所有(yǒu)的(de)案例都(dōu)在表明(míng)以下幾個(gè)道理(lǐ)：銀行(xíng)、稅務信息已經共享，如(rú)今稅務如(rú)果有(yǒu)需要，想要掌握私人(rén)賬戶的(de)資金(jīn)變動，不再那麽困難。2021年起，各地(dì)金(jīn)融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大(dà)，老闆私人(rén)賬戶與公司對公戶之間頻繁的(de)資金(jīn)交易都(dōu)将面臨監控。稅務監管沒有(yǒu)法外之地(dì)，偷稅漏稅必然遭到(dào)嚴查！金(jīn)三稅務系統的(de)強大(dà)，自然不必贅言多說。企業(yè)的(de)經營是否有(yǒu)異常，發票、申報數據是否真實，系統都(dōu)會(huì)自動對比并分(fēn)析。動态監測之下，一旦有(yǒu)異常，比如(rú)稅務率低，系統就會(huì)自動預警。不用(yòng)别人(rén)舉報，稅務局在辦公室就知道哪家企業(yè)可(kě)能(néng)涉嫌偷稅了。稅務已經打造了最新稅收分(fēn)類編碼和(hé)納稅人(rén)識别号的(de)大(dà)數據監控機制(zhì)，今年可(kě)能(néng)将有(yǒu)更多企業(yè)因爲曆史欠賬虛開(kāi)發票被識别出來，請大(dà)家遵守稅務法規。同時，高(gāo)工(gōng)資、多渠道、多類型收入的(de)将面臨嚴查！不要再用(yòng)個(gè)人(rén)銀行(xíng)賬戶隐藏公司收入少(shǎo)繳稅款啦！否則一旦被查，補繳稅款是小(xiǎo)事，還要繳大(dà)量的(de)滞納金(jīn)和(hé)稅務行(xíng)政罰款，如(rú)果構成犯罪的(de)，那可(kě)是要承擔刑事責任的(de)，且行(xíng)且珍重吧(ba)！
4大(dà)重要信号被釋放(fàng)
9種情況，企業(yè)容易被盯上(shàng)
此前，中國人(rén)民(mín)銀行(xíng)發布《關于<中國人(rén)民(mín)銀行(xíng)關于在河北省、浙江省、深圳市試點開(kāi)展大(dà)額現金(jīn)管理(lǐ)的(de)通知（公開(kāi)征求意見稿）>公開(kāi)征求意見的(de)通知》。
而新浪财經等媒體曝出最新消息，《關于開(kāi)展大(dà)額現金(jīn)管理(lǐ)試點的(de)通知》（銀發【2020】105号）正式文(wén)件(jiàn)已經發布，試點爲期2年，先在河北省開(kāi)展，再推廣至浙江省、深圳市。2020年7月(yuè)起，河北省開(kāi)展試點。
不過，筆(bǐ)者6月(yuè)11日早上(shàng)9點在中國人(rén)民(mín)銀行(xíng)官網查詢，未見到(dào)官方發布。待官方發布後，我們将進一步解讀(dú)。
電子支付已經是主流，但(dàn)是爲什(shén)麽仍舊有(yǒu)大(dà)量的(de)現金(jīn)用(yòng)途需求？很多被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法活動，鑽了監管薄弱的(de)空子。“私戶避稅”、“現金(jīn)發工(gōng)資避個(gè)稅”，更是屢見不鮮。如(rú)今，有(yǒu)了銀行(xíng)的(de)強勢加入，可(kě)以說補齊了反偷逃稅的(de)最後一塊拼圖。意見稿要求銀行(xíng)報送(高(gāo)會(huì)評審業(yè)績梳理(lǐ)13711174084林老師一年拿證)大(dà)額現金(jīn)業(yè)務信息，推送至相(xiàng)關部門共享。對大(dà)額現金(jīn)業(yè)務信息分(fēn)行(xíng)業(yè)、用(yòng)途、金(jīn)額進行(xíng)分(fēn)析。
當前，四部門已經實現很成熟的(de)信息共享，通過聯網核查，銀行(xíng)可(kě)以直接在系統中核查：企業(yè)相(xiàng)關人(rén)員手機号碼信息、企業(yè)納稅狀态、企業(yè)登記注冊等信息等等。
如(rú)今，企業(yè)信息聯網核查系統的(de)運行(xíng)，加上(shàng)大(dà)額現金(jīn)管理(lǐ)的(de)試點實施，超過規定的(de)大(dà)額現金(jīn)業(yè)務信息就會(huì)直接從銀行(xíng)推送到(dào)相(xiàng)關部門！
稅務部門本身就擁有(yǒu)強大(dà)的(de)金(jīn)三系統，對稅負異常、發票開(kāi)具異常、财務數據異常等情形進行(xíng)實時監控，如(rú)今加上(shàng)銀行(xíng)私戶、公戶的(de)大(dà)額業(yè)務交易的(de)信息，幾乎可(kě)以超級精準的(de)鎖定偷稅！
職稱評審團
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12篇原創内容
公衆号
3.四大(dà)行(xíng)業(yè)被點名，秘密不再是秘密
批發零售、房地(dì)産、建築、汽車(chē)銷售四大(dà)行(xíng)業(yè)被點名，爲什(shén)麽要單獨指出？行(xíng)業(yè)裏的(de)人(rén)應該心裏清楚明(míng)白。4.企業(yè)和(hé)會(huì)計(jì)注意了！今天起，這些事别再幹了！除了，大(dà)額現金(jīn)存取會(huì)被重點監控，企業(yè)還需要注意的(de)是：公對公、公對私大(dà)額轉賬也(yě)會(huì)被重點監控！
簡單來說，9種情況企業(yè)容易被盯上(shàng)！
當然，并不是所有(yǒu)的(de)公轉私都(dōu)是不合規的(de)，有(yǒu)8種情況，可(kě)以放(fàng)心大(dà)膽的(de)轉，具體如(rú)下圖：
2023年高(gāo)級會(huì)計(jì)師
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